Reinigung von der Steuer absetzen: so funktioniert das dänische servicefradrag

Viele glauben, regelmäßige Reinigung sei ein Luxus, den sie sich nicht leisten können. In Dänemark gibt es jedoch einen Steuerabzug, der genau diese Art von Hilfe spürbar günstiger macht, als die Rechnung zunächst vermuten lässt. Er heißt servicefradrag und ist Teil dessen, was umgangssprachlich håndværker- og servicefradrag (Handwerker- und Service-Abzug) genannt wird. Wenn Sie für Reinigung in Ihrem eigenen Zuhause bezahlen, kann ein Teil der Lohnkosten von der Steuer abgesetzt werden. Hier ist eine einfache Erklärung, wie das in der Praxis funktioniert.

Was das servicefradrag abdeckt

Das servicefradrag deckt die alltägliche Hilfe in und um das Zuhause ab, und Reinigung ist eine der zentralen Leistungen. Konkret können Sie den Abzug in der Regel für Folgendes geltend machen:

• Normale Reinigung des Zuhauses, also Saugen, Wischen, Abwischen von Oberflächen sowie Reinigung von Küche und Bad.
• Fensterreinigung innen und außen.
• Abwasch und Aufräumen als Teil der laufenden Reinigung.

Wichtig zu verstehen ist, dass sich der Abzug auf die Arbeitsleistung bezieht, nicht auf etwaige Materialien. Bei der Reinigung ist nahezu der gesamte Betrag Lohn, sodass der Abzug fast die ganzen Kosten erfasst, und genau deshalb ergibt er bei Reinigung am meisten Sinn.

Wie viel können Sie sparen?

Als Faustregel bedeutet der Abzug, dass Sie etwa ein Viertel der Lohnkosten über die Steuer zurückbekommen. Es gibt eine jährliche Obergrenze pro Person, und sowohl die Obergrenze als auch der Abzugssatz können sich von Jahr zu Jahr ändern, weil die Regeln von der Politik angepasst werden. Deshalb nennen wir hier bewusst keinen bestimmten Kronenbetrag. Prüfen Sie immer die aktuellen Sätze und die geltende Obergrenze auf skat.dk, damit Sie mit den richtigen Zahlen für das laufende Jahr rechnen.

So machen Sie ihn in der Praxis geltend

Es ist einfacher, als viele denken.

• Sie bezahlen die Rechnung elektronisch, nicht bar, weil die Zahlung nachweisbar sein muss.
• Wir stellen eine Quittung aus mit den Angaben, die SKAT benötigt: unsere CVR-Nummer, den Betrag, das Datum und die Art der ausgeführten Arbeit.
• Sie tragen den Betrag im Abzugsfeld Ihrer årsopgørelse (Jahressteuerbescheid) in TastSelv ein. Sie selbst, als Eigentümer oder Mieter, melden den Abzug.

Sie müssen die Quittung nicht einsenden, bewahren Sie sie aber auf, damit Sie den Nachweis haben, falls SKAT nachfragt.

So melden Sie ihn, Schritt für Schritt

Die Meldung selbst dauert wenige Minuten und läuft bei der dänischen Steuerbehörde, nicht bei uns. Das Vorgehen ist jedes Jahr gleich.

• Melden Sie sich auf skat.dk mit MitID an.
• Gehen Sie zu Ihrer Jahres- oder Vorausberechnung für das Jahr, in dem Sie bezahlt haben.
• Suchen Sie das Feld für den Handwerker- und Serviceabzug.
• Tragen Sie den Betrag für die Arbeitsleistung ein, nicht für Material oder Fahrt.
• Geben Sie die CVR-Nummer des Betriebs an.
• Speichern. Der Abzug wird automatisch berücksichtigt.

Leben zwei Erwachsene im Haushalt, meldet jeder für sich und nur den Betrag, den er selbst gezahlt hat. Hat einer alles bezahlt, lässt sich das nachträglich nicht frei aufteilen.

Was als Arbeitsleistung zählt

Nur die Arbeitsleistung ist abzugsfähig. Reinigungsmittel, Material und Fahrten sind es nicht, deshalb braucht die Rechnung eine Aufteilung, wenn sie mehr als Stunden enthält.

Bei uns ist das selten ein Thema, denn eine Reinigung besteht fast vollständig aus Arbeitsleistung. Wir bringen Mittel und Geräte selbst mit, und das steckt im Stundensatz statt als eigener Betrag. Auf Wunsch schreiben wir die Aufteilung deutlich auf die Rechnung, damit Sie sie haben, falls die Steuerbehörde nachfragt.

Die wichtige Einschränkung

Hier ein Detail, bei dem man völlig klar sein sollte. Das servicefradrag gilt für die Reinigung Ihrer eigenen ganzjährigen Wohnung und einer Ferienwohnung, die Sie selbst nutzen. Es gilt nicht für die Reinigung eines Ferienhauses, das Sie als Vermietung betreiben, also die Wechselreinigung zwischen zahlenden Gästen. Solche Arbeit ist eine Betriebsausgabe in einem Vermietungsgeschäft und folgt ganz anderen Regeln. Kurz gesagt: Wenn Sie selbst in der Wohnung wohnen, sind Sie wahrscheinlich abzugsberechtigt. Vermieten Sie sie gewerblich, sind Sie es nicht. Sind Sie sich über Ihre eigene Situation unsicher, ist ein kurzes Gespräch mit SKAT oder einem Steuerberater das Geld wert.

Wo es am meisten Sinn ergibt

Für Privathaushalte mit regelmäßiger Reinigung kann der Abzug das sein, was die Rechnung aufgehen lässt. Wir haben feste Privatkunden unter anderem in Bork, Hemmet, Tarm, Skjern, Varde und Ringkøbing, die wöchentlich oder alle 14 Tage Hilfe bekommen, und für die meisten von ihnen ist das servicefradrag ein natürlicher Teil des Budgets. Es ist der Unterschied zwischen dem Überlegen von Hilfe und dem tatsächlichen Zurückgewinnen des Wochenendes.

Wenn Sie die vollständige Erläuterung der Regeln und ein Rechenbeispiel möchten, haben wir das auf unserer Seite zum Steuerabzug zusammengestellt, mehr erfahren.

Was am häufigsten falsch gemacht wird

Der Abzug scheitert meist an Formalien, nicht am Betrag. Vier Fehler wiederholen sich, und alle sind leicht zu vermeiden.

• Bar bezahlt. Die Arbeit muss elektronisch bezahlt werden, also per Überweisung, MobilePay oder Karte. Eine Barzahlung berechtigt nicht, so gut die Rechnung auch ist.
• Der Rechnung fehlen Angaben. Sie braucht eine CVR-Nummer, ein Datum, eine Beschreibung der Arbeit und eine Aufteilung, wenn Material enthalten ist.
• Im falschen Jahr angegeben. Es zählt das Zahlungsdatum, nicht das Datum der Arbeit. Wer im Januar für einen Auftrag im Dezember zahlt, meldet ihn im neuen Jahr.
• Falsch auf zwei Erwachsene verteilt. Jede Person hat eine eigene Obergrenze, und den Betrag meldet, wer bezahlt hat.

Heben Sie die Rechnung auf. Die dänische Steuerbehörde kann später Nachweise verlangen, und ein Überweisungsbeleg allein genügt nicht.

Prüfen Sie den Satz jedes Jahr selbst

Sowohl die Obergrenze als auch der Prozentsatz werden angepasst, und die Regeln dazu, welche Leistungen erfasst sind, haben sich mehrfach geändert. Deshalb steht hier kein Betrag: eine Zahl auf einer Website veraltet, und eine falsche Zahl ist schlimmer als keine.

Den aktuellen Satz veröffentlicht die Skattestyrelsen auf skat.dk, und er ist auch in Ihrer Steuervorausberechnung sichtbar, wenn Sie ihn eintragen. Das Nachschlagen dauert zwei Minuten, und das sind die einzigen zwei Minuten, in denen die Zahl garantiert stimmt.

Sollen wir die Reinigung übernehmen?

Wir sind ein festes lokales Team mit Sitz in Bork und stellen immer eine korrekte Quittung aus, damit Sie das servicefradrag leicht nutzen können. Senden Sie uns Adresse, Quadratmeter und gewünschtes Intervall, und wir melden uns mit einem Angebot. Dies ist allgemeine, hilfreiche Information und keine formelle Steuerberatung, prüfen Sie daher immer die aktuellen Regeln auf skat.dk.